Autozapis w PPK - Informacje dla Pracodawcy

Zapraszamy na bezpłatne szkolenia dotyczące przygotowania pracodawców do autozapisu. Omówimy najważniejsze obowiązki, terminy i zasady obsługi deklaracji. Spotkania poprowadzimy wspólnie z ekspertami PFR Portal PPK.

Dla pracowników przygotowaliśmy osobne szkolenia.

Terminy i linki do zapisów znajdziesz na stronie Autozapis PPK dla pracowników.

Osoby, które do 31 marca 2027 r. ukończą 55 lat i chcą przystąpić do PPK lub wznowić wpłaty do programu, do 28 lutego 2027 r. muszą złożyć pracodawcy wniosek o:

• zawarcie umowy o prowadzenie PPK w ich imieniu, jeżeli nie były wcześniej zgłoszone do PPK (wzór),
• dokonywanie wpłat do PPK, jeżeli po zawarciu umowy o prowadzenie PPK złożyły rezygnację z wpłat do programu (wzór).

1. Poinformuj pracowników objętych autozapisem, że:
   • wznowisz za nich wpłaty do PPK, począwszy od wynagrodzeń pobieranych w marcu;
   • jeśli nadal nie chcą uczestniczyć w programie, muszą złożyć nową deklarację rezygnacji – najwcześniej od 1 marca 2027 r.
2. Niezwłocznie zawrzyj umowy o prowadzenie PPK za pracowników, którzy nie złożyli nowej deklaracji rezygnacji z PPK.
3. Od wynagrodzeń pobieranych w marcu rozpocznij pobieranie dla nich wpłat do PPK. Tutorial - iPPK - Pierwsze kroki - Jak wczytać plik z danymi uczestników?
4. Od 1 kwietnia 2027 r. rozpocznij odprowadzanie pobranych wpłat do PKO TFI.

Autozapis w PPK - harmonogram

1. Do 28 lutego 2027 r. poinformuj osoby objęte autozapisem, że:
   • ich wcześniejsza deklaracja rezygnacji obowiązuje do 28 lutego 2027 r.
   • od 1 kwietnia 2027 r. wpłaty do PPK będą odprowadzane za te osoby, chyba że złożą nową deklarację rezygnacji
   • nową deklarację rezygnacji można złożyć od 1 marca 2027 r.
2. Od 1 marca 2027 r.
   • osoby, które nie chcą mieć odprowadzanych wpłat do PPK oraz te które nadal nie chcą być w PPK, mogą złożyć deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK/rezygnacji z PPK (wzór)
3. Niezwłocznie zawrzyj umowy o prowadzenie PPK w imieniu osób, które nie złożyły ponownej deklaracji rezygnacji z PPK.
   „Niezwłocznie” - w orzecznictwie przyjmuje się, że oznacza to realny termin, uwzględniający okoliczności miejsca i czasu (por. np. wyroki SN z 13 grudnia 2006 r., II CSK 293/06 oraz z 30 czerwca 2011 r., III CSK 282/10).
4. W terminie od 1 do 15 kwietnia 2027 r. przekaż wpłaty do PPK za osoby objęte autozapisem.

Poniżej znajdziesz gotowe wzory, które możesz wykorzystać do komunikacji w swojej organizacji.

• Do pracowników w wieku 18–54 lat, którzy zrezygnowali z PPK przed zawarciem umowy o prowadzenie PPK (nie zostali zgłoszeni do PPK)
• Do Uczestników PPK w wieku 18–54 lat, którzy zrezygnowali z dokonywania wpłat do PPK (byli już wcześniej zgłoszeni do programu)  
• Do pracowników w wieku 55–69 lat
• Do wszystkich pracowników (opcjonalny)

Materiały do pobrania

• Autozapis w PPK - harmonogram

Wzory deklaracji

• Deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK/rezygnacji z PPK
• Wniosek osoby, która ukończyła 55 lat, a nie ukończyła 70 lat o zawarcie umowy o prowadzenie PPK na jej rzecz
• Wniosek o dokonywanie wpłat do PPK

Tutoriale

• iPPK - Skąd wziąć i jak przygotować pliki wczytywane do aplikacji iPPK
• iPPK - Pierwsze kroki - Jak wczytać plik z danymi uczestników
• iPPK – Anonimizacja - Co zrobić gdy błędnie wgrałem uczestników?
• iPPK - Pierwsze kroki: Jak wczytać plik ze składkami uczestników
• iPPK - Ręczne wprowadzenie informacji o składkach za pomocą formularza

1. Autozapis - czy konieczny jest ponowny wybór instytucji finansowej?
   Nie. Zawarta umowa o zarządzanie PPK pozostaje w mocy i nie ma konieczności przeprowadzania ponownego procesu wyboru instytucji finansowej.
2. W jakiej formie należy przekazać osobom zatrudnionym informację o autozapisie?
   Ustawa o PPK nie określa w jakie formie należy przekazać informację pracownikom - można to zrobić w sposób przyjęty w Państwa organizacji. Ważne jest jednak, aby w razie potrzeby móc wykazać, że informacja została przekazana konkretnym pracownikom.
3. Czy w przypadku osoby zatrudnionej, która nie złoży podmiotowi zatrudniającemu ponownie deklaracji rezygnacji z PPK, należy w jej imieniu zawrzeć umowę o prowadzenie PPK przed 1 kwietnia?
   Tak. Jeśli osoba zatrudniona, która nie ukończyła 55 lat, nie złoży ponownie deklaracji rezygnacji z PPK, to podmiot zatrudniający będzie miał obowiązek niezwłocznie zawrzeć w imieniu i na jej rzecz umowę o prowadzenie PPK.
4. Czy osoba zatrudniona może wpisać na deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK datę wcześniejszą niż 1 marca 2027 roku?
   Ponowna deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK powinna być złożona podmiotowi zatrudniającemu z datą nie wcześniejszą niż 1 marca 2027 roku. Deklaracje złożone z wcześniejszą data będą obowiązywać tylko do 28 lutego 2027 r.
5. Czy osoby zatrudnione mogą składać deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK w innej formie niż pisemna?
   Osoby zatrudnione mogą składać deklaracje rezygnacji wyłącznie w formie pisemnej.
6. Czy deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK złożona podmiotowi zatrudniającemu, u którego pracownik zakończył zatrudnienie, jest nadal ważna u nowego pracodawcy?
   Nie. Deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK straci ważność. U nowego pracodawcy, należy złożyć nową deklarację.
7. Jak powinien postąpić podmiot zatrudniający, gdy otrzyma od osoby zatrudnionej deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK np. 30 marca 2027, a naliczył i pobrał już wpłaty do PPK z wynagrodzenia w marcu?
   Jeśli osoba zatrudniona złoży deklarację rezygnacji już po obliczeniu i pobraniu wpłat do PPK, ale jeszcze przed ich przekazaniem do PKO TFI, należy skorygować listę płac i zwrócić pracownikowi pobrane wpłaty. Wpłat tych nie należy przekazywać do PKO TFI.
8. Kiedy należy obliczyć i pobrać wpłatę na PPK w przypadku osób zatrudnionych, które mają wypłacane wynagrodzenie z góry 1 marca 2027 roku?
   Jeśli osoba zatrudniona ma już zawartą umowę o prowadzenie PPK, to wpłatę do PPK należy obliczyć i pobrać już z wynagrodzenia wypłacanego 1 marca 2027 roku. W przypadku osób, które nie były zgłoszone do PPK – dopiero po zawarciu w ich imieniu umów o prowadzenie PPK, które należy zawrzeć niezwłocznie.
9. Do kiedy obowiązuje deklaracja rezygnacji złożona przez zleceniobiorcę, z którym zawarto umowę 1 lutego 2027 roku?
   Taka deklaracja obowiązuje do 28 lutego 2027 r.
10. Autozapis a ponowne zatrudnienie
    Osoba zatrudniona (uczestnik PPK, który nie ukończył 55 lat) złożyła podmiotowi zatrudniającemu deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, a następnie zakończyła zatrudnienie w grudniu 2026 r. Osoba ta została ponownie zatrudniona w kwietniu 2027 r. Czy po ponownym zatrudnieniu w tym samym miejscu pracy zostaną wznowione jej wpłaty do PPK? Czy należy dokonywać wpłat do PPK tej osobie od pierwszego wynagrodzenia wypłaconego jej po ponownym zatrudnieniu?
    
    Deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK obowiązuje do końca lutego 2027 roku, nawet jeżeli uczestnik PPK nie był już zatrudniony. W przypadku ponownego zatrudnienia w tym samym podmiocie zatrudniającym, wpłaty do PPK należy naliczyć już od pierwszego wynagrodzenia wypłaconego temu uczestnikowi PPK po ponownym zatrudnieniu. Oczywiście, o ile ta osoba zatrudniona nie złoży kolejnej deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK.

Inwestowanie wiąże się z ryzykiem. Przed inwestycją zapoznaj się z KID oraz Prospektem Funduszu. Prezentowane wyniki historyczne nie stanowią gwarancji podobnych rezultatów inwestycji w przyszłości. Pełna treść noty prawnej.